有人不愿意缴纳养老保险，这其实是一个非常短视的行为。还有人觉得如果养老保险不能领回本，那自己不就亏了吗?实际上，这是对养老保险的认识不足。养老保险是一项非常重要的养老福利，而且是不会亏本的。
参加养老保险有两种方式，一种是企业职工参保，另一种是灵活就业人员通过自己缴费的方式参保。
企业职工参保，是按照缴费基数的8%由职工本人缴费的，恰好等于记入个人账户的部分。
灵活就业人员缴费，一般缴费比例是20%，个别地方是24%。记入个人账户的部分，恰好是缴费基数的8%。
个人账户的部分，每年都会按照国家统一公布的记账利率计算记账利息，记账利率现在是由人社部统一公布。
记账利率是非常高的。2016年以来，是在6%~8%以上。即使按照7%的记账利率计算，10年就能实现个人账户余额翻倍。
个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。50岁是195个月，60岁是139个月，55岁是170个月。如果说在世领回本的话，只要养老金不增加，回本时间就是计算月数。
实际情况是我们退休人员的养老金年年进行调整，按照近年来国家调整养老金方案的通知，个人账户养老金每月扣减的部分都要按照个人养老金增加的比例进行增加，也就是说我们领取个人账户养老金的速度也在增加。一般来说，回本时间只有计发月数的一半。
其实，养老保险个人账户部分本身是不可能亏本的，因为参保人去世以后可以由继承人继承。
而统筹账户部分是最复杂的部分。主要用于支付基础养老金、过渡性养老金、每年调整养老金以后的非个人账户养老金部分、养老保险个人账户余额领取完毕以后的个人账户养老金部分、参保人去世以后的丧葬补助金和抚恤金、当地规定的一些基本养老金以外的补贴补助类待遇等等。
如果仅仅计算基础养老金的话，社会平均工资不变的前提下，60%基数缴费回本月数是108个月(按照灵活就业人员12%进入统筹账户计算的结果)。
由于基础养老金在计算的时候有缩小社会收入分配差距的比例，实际上缴费基数越高，回本越数越长。100%缴费回本月数是144个月，300%基数缴费回本月数是216个月。
如果社平工资在增长，回本月数也会同比例减小。如果是说二三十年前缴纳的养老保险，回本时间实际上只有一两年。因此越早参保是越划算的。
另外，退休以后养老金增加，也会缩短回本月数。
如果我们综合丧葬抚恤待遇，实际上对于有的参保人员无需领养老金也能回本的。丧葬抚恤待遇从9月份起实施国家统一标准，跟该省市的上年度城镇人均可支配收入相挂钩，只要退休最少也能领取11个月的该省市上年度城镇人均可支配收入。
总体来说，参加养老保险真的是一份非常划算的投资，按照人均预期寿命计算，退休以后我们平均还能够领取15~30年的养老金，而回本时间往往只需要7~8年，去世以后还有丧葬抚恤待遇。
